转账凭证就是除有关银行存款和库存现金的凭证是对的。
付款：借方：库存现金 银行存款 固定资产 实收资本 营业外收入 其他应收款 在途物资 原材料 应付账款 应付股利 其他应付款 应付债券 应付利息 材料采购 库存商品 长期借款 短期借款 几乎大部分都是资产类的科目
贷方：库存现金 银行存款
收款的其实和付款的很像，只是方向反了，借的变成在贷方 贷方变成在借方
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