85问答库 > 我公司是小规模纳税人，外地经营签订135000元技术服务合同，开具3%的增值税普票给甲方收款，但甲方

我公司是小规模纳税人，外地经营签订135000元技术服务合同，开具3%的增值税普票给甲方收款，但甲方

2025-04-04 04:21:44

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回答1：

开具发票时
借：应收账款--XX 135000
贷：主营业务收入 135000/（1+3%）=131067.96
应交税费--应交增值税 131067.96*3%=3932.04
收款时
1、按实际收款额入账，收不回来的继续挂账
借：银行存款 126900
贷：应收账款--XX 126900
2、如果老板同意，差额可按现金收回
借：银行存款 126900
库存现金 8100
贷：应收账款--XX 135000
3、收不回来的按营业外支出处理
借：银行存款 126900
营业外支出 8100
贷：应收账款--XX 135000

回答2：

只要领导肯认这事，通过外帐走啊，以现金方式收到技术服务费啊