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纳税筹划师在上海等y地区的就业前景和薪金怎么样？最近关于一些财会考证方面很无助，知道的请帮我下。谢谢

2025-04-04 12:43:03

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回答1：

　　纳税筹划是企业经营活动中的核心环节。注册纳税筹划师是节税专家，把企业的财务部门变成创收部门，是目前国内最紧缺人才之一，是未来五年内企业最抢手的职业。注册纳税筹划师资格证书是普通财务人员晋升为财务管理的最佳通道！
　　一、什么是纳税筹划
　　纳税筹划是指纳税人或其代理人在不违法的前提下，自觉地运用税收、会计、法律、财务等综合知识来降低纳税成本，以服务于企业价值最大化的经济行为，纳税筹划是纳税人实施节流的最佳手段之一。
　　“纳税筹划”是在对国家制定的税法进行精细比较后的纳税优化选择，是一种符合政策导向的经济行为。也可以说是“税收筹划”、“节税”。纳税人依据现行税法，在遵守税法的前提下，主动和充分运用纳税人的权利，站在纳税人角度，通过对筹资、投资、经营等活动进行合理安排和筹划，以达到减少税收支出、降低税收成本、增加企业现金净流量，从而获取最大税收利益的管理行为。
　　二、纳税筹划的重要性
　　目前，我国的不少企业并不太重视纳税筹划，主要是因为：
　　1.长期的计划经济体制造成了民众纳税观念淡薄。
　　2.我们企业纳税人的纳税观点一直比较淡薄。因此也相应到影响到企业纳税人对纳税筹划的认识起点不高。
　　3.我国税务机关的征收手段和管理相对落后。企业可以很容易地通过偷漏税的手段得到额外的收益却逃避了处罚，企业自然认为没有必要进行纳税筹划。
　　随着时代的发展，纳税筹划将越来越受到重视，目前，重视纳税筹划的主要原因有：
　　1.我国的市场主体逐步成熟。因为纳税已成为企业的一项重要成本支出。企业开始关心成本约束问题。
　　2.企业认为税收负担偏重。企业非常关心如何节约税收支出。以减轻自已的经济负担，提高企业的经济效益。
　　3.我国的纳税观念与以前相比有了较大的提高。企业开始关心如何学习税法和利用税法，最后自觉地把税法的要求贯彻到企业的各项经营活动中去。
　　因此可以说，注册纳税筹划师是企业降低纳税成本，避免纳税风险的参谋助手。
　　三、纳税筹划实例
　　企业如何进行纳税筹划，对很多纳税人来讲是陌生的话题，但对许多企业来说，纳税筹划又是很重要的问题。
　　内蒙有一家牛奶生产经营公司，在实际经营过程中，既经营牧场，又饲养奶牛，同时还拥有一家牛奶加工厂，主要生产经真空包装的鲜牛奶和牛奶片。每年总收入达5亿人民币。牧场、奶牛厂和牛奶加工厂为同一法人，每年纳税额很高，加大了税收成本。为谋求公司的长足发展，公司高层请来了管理咨询专家，接受了纳税筹划，调整了经营方式，这家公司将牧场（种植青草）、饲养奶牛，牛奶加工厂分开独立核算，分为二个独立的法人，分别办理工商登记和税务登记，但在生产协作上仍按以前程序处理即养牛牧场生产的鲜奶供应给乳制品加工厂销售,但牛牧场给牛奶加工厂开据普通发票，两者按正常企业间购销关系结算，这样运作后产生了如下效果：作为养牛牧场，由于自产自销未经加工的农产品(鲜牛奶)符合农业生产者自销农产品的条件，因而享受免税政策，税赋为零。销售给乳品加工厂的鲜牛奶价格按正常的成本利润率核算，作为乳品加工厂其购进牛牧场的鲜牛奶可按其所开普通发票经税务机关核实确认真对待后按13%的进项税抵扣。解决了牛奶加工厂原来只有销项税17%，没有进项税抵扣的重税负问题，销售收入每亿元将节税几百万元。通过以上机构分设的节税筹划，既解决了原来企业税负过重的问题，也不违背现行国家税法的规定，并使该牛奶加工厂的利润得到较大提高。
　　由此可见，纳税筹划是降低税收成本，获取最大税收利益的技术手段。
　　四、纳税筹划是企业减轻税赋的正确选择
　　作为市场经济主体的纳税人，一方面应该承担依法纳税的义务，另一方面也就拥有纳税筹划的权利。注册纳税筹划师就是企业进行纳税筹划的专家，通过纳税筹划不仅可以使纳税人“合理节税”、“合理避税”，而且可以将不应该缴纳的税款理直气壮地拒绝缴纳，因为这是其应该享有的权利。
　　中国入世后，纳税人将在一个更加开放公平的环境下竞争，取胜的关键就在于能否降低企业的成本支出，增加赢利。在我国财务机制越来越趋于成熟的情况下，纳税人可以通过各种纳税筹划方法使企业整体税负水平降低，从而相当于增加了盈利水平。目前市场竞争日益激烈，企业通过“开源”，即营销手段来扩大市场份额已经相当因难了，企业要想在国内和国际上与行业竞争，就应该把策略重点放在“节流”上，即企业内部财务成本的控制上。作为财务成本很大一块的税收支出，如何通过纳税筹划予以控制，对企业来说就变得相当关键。
　　当纳税人面临沉重的税收负担，而现行的税收法律系在短时间内又不可能有所改变的情况下，纳税人只有三条路可以选择：⑴逃税，即通过违法行为实现规避税赋的目的。⑵纳税人产生逆向选择行为，消极对待，压缩经济规模，最终会导致整个经济的萎缩。⑶进行纳税筹划，实现合理避税。这才是企业迎接WTO挑战，依法治税的必由之路，是面对目前政策法规的必然之举。
　　五、纳税筹划究竟能给企业带来什么效益
　　纳税筹划可以为企业：1.减轻税收负担；2.实现涉税零风险；3.获取资金时间价值；
　　4.提高企业经济效益；5.维护主体合法权益。
　　六、哪些企业需要纳税筹划
　　纳税筹划是一门很深的学问，从理论上讲，任何企业都需要进行纳税筹划。一般来说以下类型的企业更需要开展筹划，获得的收益也较大：
　　1.新办或正在申办的企业。这类企业有足够的税收筹划空间。企业创立开始或新增项目开始就开展税收筹划，可以充分享受国家相关的优惠政策。
　　2.财税核算比较薄弱的企业。企业财税核算比较薄弱，主要表现在两个方面：一是缺乏严格的财税核算内部控制制度；二是财会人员素质不高，不能准确进行财税核算。而这两个方面都容易引发财税风险，稍不留意就会造成巨大的财务损失。这类企业应及早规范财税核算，开展税收筹划，防范财税风险。（比如年销售额在30－100万元之间的小规模纳税人应特别关注增值税转型对其纳税人身份的影响。）
　　3.资产规模和收入规模较大、组织结构庞杂、经营活动复杂、涉及的税种及税收政策复杂的企业，其税收筹划的空间较大。而这类企业一旦出现问题，税收损失也较大。比如，许多跨地区、跨行业的大型企业集团，可以充分享受税收筹划的好处。因此，这类企业最值得花费人力、财力做筹划。许多大型企业聘请税务顾问便是证明。
　　随着《中华人民共和国税收征收管理法》与《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的颁布施行，国家加大税收征管力度，强化税源管理，使得偷逃税成本越来越大。纳税筹划渐渐成为广大纳税人进行合法节税的自觉行为。
　　所以说，纳税筹划是智者的文明行为！
　　七、纳税筹划的技术手段：
　　1.价格平台； 2.优惠平台； 3.漏洞平台； 4.空白平台；5.弹性平台； 6.规避平台；
　　7.技术手段：a、免税技术手段；b、减税技术手段；c、税率差异技术手段；d、分劈技术手段；e、扣除技术手段；f、延期纳税技术手段；g、退税技术手段；h、抵免技术手段。
　　八、企业不同阶段的纳税筹划
　　企业创立阶段的纳税筹划：
　　1.选择企业组织形式的纳税筹划
　　2.选择企业注册地点的纳税筹划
　　3.选择企业投资行业的纳税筹划
　　4.选择企业投资方式的纳税筹划
　　5.选择企业投资结构的纳税筹划
　　企业融资阶段的纳税筹划：
　　1.企业筹资渠道的纳税筹划
　　2.企业之间资金拆借的纳税筹划
　　3.利用银行贷款的纳税筹划
　　4.企业租赁方式的纳税筹划
　　5.企业债券折价摊销的纳税筹划
　　6.企业投资结构的纳税筹划
　　7.企业投资过程的纳税筹划
　　8.企业固定资产投资的纳税筹划
　　企业采购阶段的纳税筹划：
　　1.企业进货渠道的纳税筹划
　　2.企业进货时间的纳税筹划
　　3.企业购货规模与结构的纳税筹划
　　4.企业结算方式的纳税筹划
　　5.企业签定经济合同时的纳税筹划
　　企业内部核算的纳税筹划：
　　1.存货计价方法的纳税筹划
　　2.固定资产折旧方式的纳税筹划
　　3.利用技术改造时机的纳税筹划
　　4.费用分摊的纳税筹划
　　5.利用资金时间价值的纳税筹划
　　6.利用通货膨胀的纳税筹划
　　7.利用投资核算方法的纳税筹划
　　8.利用亏损弥补的纳税筹划
　　9.利用企业利润分配的纳税筹划
　　10.纳税期选择的纳税筹划
　　企业销售阶段的纳税筹划：
　　1.企业产销规模的纳税筹划
　　2.企业产销结构的纳税筹划
　　3.企业销售地点的纳税筹划
　　4.企业销售方式的筹划
　　5.企业产品价格的筹划
　　6.企业销售收入实现时间的纳税筹划
　　7.增值税销售方式的纳税筹划
　　8.营业税销售方式的纳税筹划
　　企业产权重组阶段的纳税筹划
　　1.企业分立时的纳税筹划
　　2.企业合并时的纳税筹划
　　3.企业清算时的纳税筹划

　　以上是一些纳税筹划师的有关授课内容，感觉还是比较有用的。但是纳税筹划这门学科不容易学习，如果你决定学习建议你还是好好学习，而且要结合自己工作。毕竟纳税筹划师帮助企业的。

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