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收到增值税进项发票，但是在下个月认证，本月需要做账么？还是在认证的下个月做账？

2025-03-21 05:48:16

推荐回答（5个）

回答1：

1.到税局指定的培训点购买的开票电脑和打印机等等设备，都可以抵扣销项税，你在收到购买金税电脑及软件的进项税发票后，不打算把进项当月认证的情况下。

当月应作如下会计分录：
借：固定资产-开票电脑XXX（发票记载的除税金外其他金额之和）
借：待摊费用-待抵扣进项税AAA（发票上打印的税金）
贷：银行存款
2.下月认证通过后：
借：应交税金-应交增值税（进项税额）AAA
贷：待摊费用-待抵扣进项税AAA
3.假设没有通过认证，应转入原固定资产，增加资产价值，同时调整每月折旧金额。
借：固定资产-开票电脑AAA
贷：待摊费用-待抵扣进项税AAA

回答2：

本月不抵扣，本月就不入账，等到下个月认证抵扣入账。
希望帮助到你。

回答3：

下月抵扣就下月做帐吧借方应为管理费用不应为固定资产固定资产是不允许抵扣的
借：管理费用
应交税金-应交增值税-进项税额
贷：银行存款（现金）

回答4：

下个月认证就下个月做帐吧

进管理费用

回答5：

税控系统所有设备支出都是抵扣范围，包括设备不含税价在内，此类支出最好不要人为拖延抵扣时间，不要留下人为调节税负的把柄。借方都是进项税，没有固定资产科目。