增值税普通发票红字冲销步骤

增值税普通发票冲红，是指隔月发票作废，也称开具负数普通发票，不用告知税局。若是本月开具的普通发票直接作废就行了，但最好用笔写上作废原因，以便以后知道作废原因。然后直接开具增值税专用发票。

普通发票开具错误而且已经跨月的情况下不能作废，只能做红字冲销。而且不用申请，因为不是专用发票。售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单；

在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

扩展资料

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

参考资料来源：百度百科-红字冲销法

1.进入你的金税系统，点普通发票开具（和正常开具的界面一样),点击上方负数字样，输入原错误发票的代码和发票号，开具红票。
2.开具现在正确的蓝字发票。
3.红字和蓝字发票一起做账，两笔蓝字两笔红字，摘要：发票重开。

持相关资料（需要开具红字的蓝字发票复印件，这是必须的，其他请问当地主管税务机关）到国税大厅开具红字普通发票报备单，取得报备单后到开票系统找到对应蓝字发票，然后开具负数发票。

先打出红字发票申请单，然后去找税管员签字，再去大厅导出通知单
回企业上之后导入通知单，再开局红字发票

增值税普通发票冲红字
1 填写开具红字普通发票报备单,到主管国税办理报备手续
2 手续完成后在开票系统内做红字开具