商业会计的往来会计具体的业务流程如何处理？该做些什么？要做些啥？

　　一般的商业会计的往来会计的具体工作流程就是：
　　取得原始凭证－制作会计凭证－月底汇总做科目汇总表－登记总帐－然后按制作的会计凭证登记明细帐以及库存帐－总帐和明细帐核对－制作会计报表－如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。
　　详细来说：
　　1.审核原始凭证
　　（1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证， 如供应单位发货票、银行收款通知等。
　　(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。
　　2.填制记帐凭证 可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。 根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。
　　3.复核 就是看看有没有错误。
　　4.记帐 根据记账凭证登记入帐 小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐
　　5.编制会计报表
　　1、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。
　　2、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。
　　3、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。
　　4、务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

　　往来会计就是负责公司往来帐务的处理的会计。
　　工作流程：
　　1、负责与各往来单位的款项结算与对帐工作，并定期进行往来分析；
　　2、负责对公司往来帐务制度的建设和完善；
　　3、负责供应商管理；
　　4、根据工作流程，复核对外汇款通知；
　　5、负责提交相关财务报表，保证准确及时；
　　6、配合北京总经理给分公司开具税票及认证税票，催收供应商所欠增值税票；
　　7、其他临时性工作。

商业企业的往来会计，一般是与客户或供应商进行对账的会计，你先要学会查询用友软件的账簿，知道核算项目“客户”、“供应商”都在那个科目核算，一般是在“应收账款”“应付账款”“其他应收款”“其他应付款”几个科目核算。知道都有那几个账户核算后，便于与客户或供应商来对账，一般是两方的余额一样即为对平，如果不一样，看这几个科目的发生额两方是否一样，如果有那个数不一样的，再单独来对账，比如你的供应商某公司，本月给你们发货300件，你的账上只记了290件，差了10件，那结算价格也就差了10件的价格，这样不就对出来了吗，很简单的，你可以放心的去做，另外对账前一定要问领导，都对那些家的账，否则你的工作等于白做。