支付月结供应商货款,如何做会计分录?

2024-12-05 05:38:53
推荐回答(5个)
回答1:

按照无法付出的应付账款处理

借:应付账款

贷:营业外收入

但是,实际操作中,一般冲减存货成本。

从避税角度考虑,也可以转为账外资金管理。

借:应付账款

贷:库存现金

企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目,按应付的价款,贷记本科目。

扩展资料:

(一)企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”等科目,按应付的价款,贷记本科目。

企业购物资时,因供货方发货时少付货物而出现的损失,由供货方补足少付的货物时,应借方记“应付账款”,贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项,根据供应单位的发票账单,借记“生产成本”、“管理费用”等科目,贷记本科目。支付时,借记本科目,贷记“银行存款”等科目。

(三)采用售后回购方式融资的,在发出商品等资产时,应按实际收到或应收的金额,借记“银行存款”、“应收账款”等科目,按专用发票上注明的增值税额,贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)” 科目,按其差额,贷记本科目。

回购价格与原销售价格之间的差额,应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记“财务费用”科目,贷记本科目。

购回该项商品等时,应按回购商品等的价款,借记本科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按实际支付的金额,贷记“银行存款”科目。

参考资料来源:百度百科-应付账款

回答2:

你在材料已经办理完入库的时候,没有给对方结货款
借:原材料
应交税费
贷:应付账款
你在给对方结货款的时候
借:应付账款
贷:银行存款/现金
希望可以帮到你!

回答3:

当你没有拿到发票时,你是不能做上面的分录的,上面的分录表示你的进项发票已经认证通过,这时才能做你那样的分录。

回答4:

按你的举例10月应该分两种情况:
材料已入库,取得发票,未付款
借:原材料
应交税费----应交增值税(进项税)
贷:应付账款
材料已入库,未取得发票,未付款,则需估价入账。
借:原材料
贷:应付账款
收到发票并付款时,红冲原估价凭证,按你列的现销分录作。

回答5:

  1、若客户有发票,退回不良品时,
借:在途材料 贷:原材料
若供应商没来结账,退回不良品,客户还多给发票抵税,客户应该不会不管这事的,按理会补货,到时再做
借:原材料 贷:在途材料
2、若客户没给发票,记账,
借:原材料--暂估入账,贷:应付帐款,
此时冲回退回的不良品即可,则,
借:应付账款 贷:原材料--暂估入账