试比较跟单信用证、备用信用证和银行保函三者之间的异同。

2024-12-05 09:49:45

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回答1：

跟单信用证是指凭跟单汇票或仅凭货运单据付款的信用证。这里的货运单据是指代表货物所有权的单据，如海运提单、多式联运提单，或证明货物已经发运的单据，如铁路运单、航空运单、邮包收据等。在贸易结算中，大多使用跟单信用证。备用信用证，又称商业票据信用证、担保信用证或保证信用证，是指开证行根据开证人的请求开立的对受益人承诺某项义务的凭证，或者开证行对开证人不履行合同义务予以一般性付款担保的信用凭证。备用信用证实质上就是保函，是在开证人不履约或违反约定时才使用的，因而也称为担保信用证。在一般情况下，备用信用证并不被使用，具有备用性质，这就是常说的“备而不用”。备用信用证可适用于除货物买卖之外的其他多种交易，如劳务贸易、工程项目承包等，其目的是为了融通资金或保证付款。跟单信用证则不同，它一般只适用于货物买卖，以清偿货款为目的。备用信用证具有保函的性质，只有在开证人未履行合同义务时才能行使信用证规定的权利。跟单信用证不具有保函的性质，即只要受益人履行了信用证规定的条件，开证行必须付款。在备用信用证项下，受益人可凭其出具的汇票或证明开证人违约的证明书，并向开证行索偿债款。跟单信用证项下，受益人向开证行索偿，要以其提交符合信用证规定的货运单据为依据。银行保函和信用证的区别： 1）信用证下银行是第一付款人，而保函是申请人先付，他不付时银行才付。2）信用证下付款条件是单据相付，保函付款条件则是委托人设立

回答2：

（一）备用信用证与商业跟单信用证的共同点

　　由于《跟单信用证统一惯例》的跟单信用证定义中的单据一词意指信用证规定的任何单据，而不特指代表货物的商业单据，因此，按《跟单信用证统一惯例》规定，备用信用证属跟单信用证的一种，它是相对于一般附有商业单据的商业信用证而言的。商业信用证由受益人将货物装运出口并提交符合信用证要求的单据这一履约行为而使信用证成为可使用的结算方式；备用信用证则由于开证申请人的违约而支持了受益人，如到时开证申请人履约无误，则备用信用证就成为备而不用的结算方式，故称为备用信用证。由于备用信用证所具有的担保性质，所以有时也称作担保信用证（Guarantee L／C）。

　　《跟单信用证统一惯例》将备用信用证包括在跟单信用证范畴内，是由于备用信用证最基本的方面与跟单信用证有相同的特点，主要表现在：备用信用证与跟单信用证都属银行信用，均只要受益人提交了与信用证相符的单据，开证人就必须履行付款义务；备用信用证与跟单信用证都是在买卖合同或其他合同的基础上开立的，但是，一旦开立就与这些合同无关，成为开证行对受益人的一项独立的义务。

　　（二）备用信用证与商业跟单信用证的不同点

　　备用信用证与商业跟单信用证的不同之处主要是：

　　1．在商业跟单信用证下，受益人只要提交与信用证要求相符的单据，即可向开证银行要求付款。而在备用信用证下，受益人只有在开证申请人未履行义务时，才能行使备用信用证规定的权利。如开证申请人履行了约定的义务，则备用信用证就成为备而不用的文件。可见，尽管备用信用证的开证人形式上承担着见索即付的第一性付款责任，但其开立意图实质上是第二性的，具有保函的性质，因此有时被人称为担保信用证。

　　2．按照《国际备用证惯例》的规定，备用信用证的开立者并不限于银行，也可是保险公司等非银行机构。而按照《跟单信用证统一惯例》的规定，商业跟单信用证的开立者只能是银行。

　　3．商业跟单信用证一般以符合信用证规定的货运单据为付款依据；而备用信用证一般只凭受益人出具的说明开证申请人未能履约的证明文件，开证银行即保证付款。

　　4．与商业跟单信用证相比，备用信用证用途更广，它并不限于进出口贸易结算，还可用于投标及履约担保等。跟单信用证一般只适用于货物的买卖；而备用信用证可适用于货物以外的多方面的交易。例如，在投标业务中，可保证投标人履行其职责；在借款、垫款中，可保证借款人到期还款；在赊销交易中，可保证赊购人到期付款等。

　　（三）备用信用证与保函的异同

　　从法律观点来看，备用信用证等于是见索即付保函，都具有独立性和单据化的特点，但两者还是有重大不同：备用信用证已发展到适用于各种用途的融资工具，包含着比见索即付保函用途更广的范围。另外，两者适用的惯例也有所不同：备用信用证适用于《国际备用证惯例》或《跟单信用证统一惯例》，而见索即付保函则适用于1992年国际商会制订的《见索即付保函统一规则》。

回答3：

一、信用证（Letter of Credit）是银行作出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一这期限内支付一定金额的书面文件。银行承担第一性付款责任。信用证的开立以贸易合同为基础，但一经开出并被受益人接受，便成为独立于贸易合同以外的独立契约，不受贸易合同的约束。信用证并非流通工具，不能像汇票或支票那样通过背书后转让流通。（一）信用证的分类1、光票信用证（Clean Credit）指凭不附带货运单据的汇票（即光票）付款的信用证。有的信用证要求出具汇票并附有非货运单据，也被视为光票信用证。 2、跟单信用证（Documentary Credit）指凭附带货运单据的汇票（即跟单汇票）或仅凭货运单据付款的信用证。如提单、保单、商检证书、产地证等，跟单信用证的核心即单据，银行通过对物权单据的控制来控制货物所有权。国际结算中所使用的信用证绝大部分为跟单信用证。（二）信用证项下的贸易融资1、出口融资指出口银行对出口商（信用证受益人）的融资，方式有三种：信用证打包放款、出口押汇、卖方远期信用证融资。（1）信用证打包放款简称打包放款（Packing Credit）指出口银行以出口商提供的进口银行开来的信用证正本作抵押向其发放贷款的融资行为，期限一般是自信用证抵押之日至收到开证行支付贷款之日。特点：①发放时间：出口商接受信用证之后，发货和交单之前；②目的是向出口商提供备货、发货的周转资金；③金额只是信用证金额的一部分。（2）出口押汇出口押汇（Outward Bill）又称买单或买票（Bill Purchased），正规名称为议付（Negotiation），它是出口银行对出口商有追索权地购买货权单据的融资行为，是银行在出口商发货后对其提供的短期融资。 2、进口融资是银行对进口商的融资，方式有三种：免收押金（即给予开证信用额度）、进口押汇、买方远期信用证融资。进口押汇（Inward Bills）是指信用证开证行在收到出口商或其银行寄来的单据后先行付款，待进口商得到单据、凭单提货并销售后收回货款的融资活动。正常情况下，作为开证申请人的进口商在得到开证行单到付款的通知后，应立即将款项交开证行赎单，并且在付款以前是得不到单据从而不能提货的。但是，如果进口商的资信较好，并且信用证项下单据所代表的货物市场销售行情好，能在短期内收回货款，那么银行可以根据有关协议代进口商先对外支付货款，并将单据提供给进口商以便其提货、销货，最后将贷款连同利息一并收回。二、银行保函（Letter of Guarantee, L/G）指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。（一）根据支付前提的不同，分为付款类保函和信用类保函。1、付款类保函指银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函，或者说是为保证随着交易的发生必然产生的债务支付所开立的保函。该类保函的支付前提是受益人是否履约。 2、信用类保函指银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开立的保函。该类保函支付的前提是申请人的违约。（二）根据担保行付款责任的属性不同，分为第一性责任保函和第二性责任保函。1、第一性责任保函是指那些已由担保人在保函中明白无误地做出了其将承担首先付款责任承诺的、只要索赔本身能满足保函中规定的条件，则既无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索要后立即予以支付的保函。 2、第二性责任保函指那些在保函项下明文规定了担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款的保函。（三）根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函和其他类保函1、出口类保函指银行应出口方的申请向进口方开出的保函，适用于国际承包业务和商品出口业务。（1）投标保函（Tender Guaratee）投标保函是银行应投标人的要求向招标人出具的保证投标人中标后同意履行标书规定的责任及义务的书面保证文件。（2）履约保函（Performance Guarantee）履约保函是银行应出口方或承包商（即中标方）的请求向进口方或接受承包的业主（即招标方）出具的保证文件，在该保函中，担保行向受益人保证出口方或承包商一定履行其在所签合同项下的责任义务。（3）预付款保函（Advanced Payment Guarantee）指进口方或接受承包的业主在预付定金时要求出口方或承包商提供的银行担保。担保行向受益人保证在出口方或承包商因故不能履约时，由银行负责将预付款项加上利息退还给他。还有质量保函与关税保付保函、账户透支保函等。 2、进口类保函进口类保函是银行应进口方的要求向出口方开立的保证文件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务。（1）付款保函（Payment Guarantee）银行应进口方的要求就其在某合同项下的付款责任向出口方出具的保证文件。在该种保函项下，担保行向出口方保证在收到有关货物或技术资料后，进口方一定付款，否则担保行将代为支付。（2）延期付款保函（Deferred Payment Guarantee）针对分期付款合同项下的保函。其他还有补偿贸易保函、来料加工保函及租赁保函。（四）备用信用证（Standby Letter of Credit, SL/C）备用信用证实质上是一种银行保函，其作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用（具有备用之意）。

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