软件企业具体可享受什么所得税优惠政策？

2024-12-22 23:36:15

推荐回答（5个）

回答1：

在我国境内设立的软件企业可享受企业所得税优惠政策。

1、新创办软件企业经认定后，自获利年度起，享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，即：自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

2、对国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按10%的税率征收企业所得税。国家规划布局内的重点软件企业名单由国家计委、信息产业部、外经贸部和国家税务总局共同确定。

3、对软件企业进口所需的自用设备，以及按照合同随设备进口的技术(含软件)及配套件、备件，除列入《外商投资项目不予免税的进口商品目录》和《国内投资项目不予免税的进口商品目录》的外，均可免征关税和进口环节增值税。

4、软件企业人员薪酬和培训费用可按实际发生额在企业所得税税前列支。

扩展资料

企业申报软件企业认定需要经过以下步骤和流程：

1、注册

企业需要在网上进行填报相关的资料，这样就需要在软件行业协会的网站上进行申报软件企业认定的用户名的注册，需要填写公司名称、地址、组织机构代码、电话、联系人等信息。

2、注册审核

用户在提交完注册信息之后，大概在1-2天的时间里，软件行业协会将会对注册信息进行审核，一般不会存在审核不通过的情形。

3、用户填报软件企业认定申请表、上传模板表格等

申报企业在注册通过审核后，即可在网上进行填报，需要注意核对公司名称、注册号、软件收入额、纳税额等信息，如果核对信息无误后，即可点击上报按钮进行上报，然后需要将软件收入清单和大专人员名单等进行上传，如果提示上传成功之后，即表明您的申请已经提交给软件行业协会了。

4、等待审核

软件行业协会对申报企业的申请一般将在2-3天的时间内予以审核，如果填报数据无误，则审核通过，如果数据出现问题，则会出现审核不通过，要求申报企业对其进行修改。

5、审核通过，预约交材料

软件行业协会对软件企业认定的受理材料，采取网上预约的方式，未进行预约的企业的材料，审查人员是不予受理的。

6、初审通过，等待发证

如在预约的时间递交材料后，审查人员审核予以通过的，则发放受理通知单，在通知单上注明的时间在网上予以查看，如上报通过，则可以领取软件企业证书。

参考资料来源：百度百科——软件企业认定

回答2：

软件企业具体可享受所得税的优惠政策有：

《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）

（1）符合条件的软件企业，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。

（2）国家规划布局内的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。

（3）符合条件的软件企业按照《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。

（4）符合条件软件企业的职工培训费用，应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。

（5）企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年（含）。

《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第43号）

（1）软件企业的收入总额，是指《企业所得税法》第六条规定的收入总额。

（2）软件企业的获利年度，是指软件企业开始生产经营后，第一个应纳税所得额大于零的纳税年度，包括对企业所得税实行核定征收方式的纳税年度。

（3）软件企业享受定期减免税优惠的期限应当连续计算，不得因中间发生亏损或其他原因而间断。

《财政部、国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）

（1）财税〔2012〕27号文件所称软件企业是指以软件产品开发销售（营业）为主营业务并同时符合下列条件的企业：

①在中国境内（不包括港、澳、台地区）依法注册的居民企业；

②汇算清缴年度具有劳动合同关系且具有大学专科以上学历的职工人数占企业月平均职工总人数的比例不低于40%，其中研究开发人员占企业月平均职工总数的比例不低于20%；

③拥有核心关键技术，并以此为基础开展经营活动，且汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例不低于6%；其中，企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于60%；

④汇算清缴年度软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于50%（嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于40%），其中：软件产品自主开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于40%（嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于30%）；

⑤主营业务拥有自主知识产权；

⑥具有与软件开发相适应软硬件设施等开发环境（如合法的开发工具等）；

⑦汇算清缴年度未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

（2）财税〔2012〕27号文件所称国家规划布局内重点软件企业除符合软件企业规定外，还应至少符合下列条件中的一项：

①汇算清缴年度软件产品开发销售（营业）收入不低于2亿元，应纳税所得额不低于1000万元，研究开发人员占企业月平均职工总数的比例不低于25%；

②在国家规定的重点软件领域内，汇算清缴年度软件产品开发销售（营业）收入不低于5000万元，应纳税所得额不低于250万元，研究开发人员占企业月平均职工总数的比例不低于25%，企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于70%；

③汇算清缴年度软件出口收入总额不低于800万美元，软件出口收入总额占本企业年度收入总额比例不低于50％，研究开发人员占企业月平均职工总数的比例不低于25%。

（3）软件企业规定条件中所称研究开发费用政策口径，2015年度仍按《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2008〕116号）和《财政部国家税务总局关于研究开发费用税前加计扣除有关政策的通知》（财税〔2013〕70号）的规定执行，2016年及以后年度按照《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）的规定执行。

所得税是各地政府在不同时期对个人应纳税收入的定义和征收的百分比不尽相同，有时还分稿费收入、工资收入以及偶然所得（例如彩票中奖）等等情况分别纳税。所得税又称所得课税、收益税，指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。

所得税（香港称“入息税”，中国大陆、台湾、日本和韩国称“所得税”，英文incometax）是税种之一类，按自然人、公司或者法人为课税单位。世界各地有不同的课税率系统，例如有累进税率也有单一平税率多种。所得税，是指对所有以所得额为课税对象的总称。有些国家以公司为课税的称作企业课税，这经常被称为公司税，或公司收入税，或营利事业综合所得税。有些国家以个人收入课税的。个人所得税为法律规定，自然人应向政府上缴的收入的一部分。

回答3：

专才管理（专注于政策项目服务、资助补贴申报等）给大家详细介绍关于“软件企业具体可享受什么所得税优惠政策”的相关信息，让大家一目了然！

软件企业具体可享受什么所得税优惠政策？

原则上任何企业都会有相关的补贴项目可以申领的，多与少的问题，少则几千，多则上亿，要根据企业涉及的经营项目、企业规模、人员、财报、规划、投资、知识产权、不同地区，不同时期等等非常多维度综合评估和匹配。

可以申请哪些？

涉及人员的补贴：社保补贴、创业带动就业补贴、租金补贴、基层就业补贴、吸纳贫困人口补贴、吸纳退役军人就业补贴等等，每个企业都会有的。

涉及企业项目补贴：科技型中小企业认定、高新技术认定、专精特新、首次贷款贴息、技术中心、研发中心、小升规补贴、示范中心等等几十项，无论是初创企业还是大型企业，总有多项适合企业的。

涉及企业经营改造：技术改造、大型设备买卖、首套设备购买、智能智能制造、两化融合、专利产业化、疫情后的各种扶持政策补贴等等。

涉及到投资开发：创新平台建设、电商平台、科技创新平台、文旅建设开发、农村旅游开发、制造业建立等等都有相关的专项资金扶持。

等等更多！
大多数企业是不知道有相关政策的扶持的，就算知道也认为没多少或无所谓，这些都是非常错误的观念，很多扶持项目不但得到政府资金资助，还能得到更多企业荣誉资质、税减、贷款贴息、招投标加分、政府优先采购等等，企业发展壮大得到更多无形的帮助，很多都是意想不到的好处。

以上就是小编整理的关于税优惠政策的相关知识。

全国企事业单位，如果需评估可以申报哪些资质、补贴等项目，可以到我们：专才管理官网进行查询评估与合作，希望能帮到你。

拓展信息

市场的能力有几种

一、是对人脉资源的变现，要么是平面，要么是深度，更多是面向自己的人脉圈在做资源获取，这可能是你开展公司业务的前期最快最有效的办法，但一定会有一个限度，这是吃固有人脉圈的红利。但是这前提对自己的人脉要求就比较高了，至少你的朋友们也得是掌握有社会资源和一些社会地位的人，不论个人高低和所在平台高低。

二、是你去招销售人员，但是这个其实等于是做内部孵化和投资，这个既然你都开公司了，应该是做过探讨的。

回答4：

9-22

回答5：

软件企业所得税有10%的优惠，这是国家政策，全国性质的，另外在江苏苏北注册企业，合理合法的税收洼地政策，在不逾越法律的前提下，合理合法的少缴税，合理税筹就是这么简单，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励，希望能帮助到您。

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