等你把代收的工程款发票或收据拿来做帐就可以冲其他就付款了呀
也就是说，你用这笔钱买材料并不影响你的其他应付款的科目，筀产工程结束时，再回来冲抵这笔其他应付款即可
若属于子公司不需要偿付，可作为投资款，最好列入资本公积。
此款不通过总公司收回是无法冲销的。原已入帐其他应付款的，可以结转入有关权益类科目。
在你处理材料时在做分录：
借：其他应付款
贷：在建工程之类的（具体看材料是怎么用的）
从你介绍的分录来看是增加了现金,我理解是老板垫了钱到公司。这样的话，你按原会计所做的账清理二级明细，给审计列明细好了，这不难。
等公司资金不紧张时，可以退还老板垫支的钱，就会减少其他应付款。借：其他应付款
贷：现金
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