小规模纳税人，未开票销售收入，如何做账，如何填申报表

2024-11-15 21:49:05

推荐回答（4个）

回答1：

将未开票收入数填在销售收入栏
借：现金或应收账款
贷：主营业务收入
应交税金--增值税
下月再冲销以上分录，借：现金或应收账款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税金--增值税（红字）
根据销售发票，借：现金或应收账款
贷：主营业务收入
应交税金--增值税

回答2：

将未开票收入数填在销售收入栏
借：现金或应收账款
贷：主营业务收入
应交税金--增值税
下月再冲销以上分录，
借：现金或应收账款
（红字）
贷：主营业务收入
（红字）
应交税金--增值税
（红字）
根据销售发票，借：现金或应收账款
贷：主营业务收入
应交税金--增值税

回答3：

小规模纳税人报表没有无票销售栏，报表时直接在销售收入里报。
做账
借：现金
贷：销售收入
应交税金--增值税

回答4：

借：应收账款
贷：主营业务收入（无票）
应交税费-增值税-进项

等下月再往回冲