支出金额与实际发票金额不一致怎么做账？

2024-11-19 07:07:49

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回答1：

1、发票不够
5000元的发票只能入账设备5000元，不能入账8000元
2、付款与设备入账金额没有直接关系，付款只涉及往来
3、如果多付或少付，都只能挂往来，这个往来账要平的话，就需要追发票金额，与实际需要的8000元和付款的一致
分录：
一、根据发票入账固定资产，并挂往来（假设用应付账款科目下设置供货商）
借：固定资产 5000
贷：应付账款 5000
二、根据银行回单消往来（如果是现金，则需对方收据）
借：应付账款 5100
贷：银行存款 5100
三、付清货款（8000-5100=2900）
借：应付账款 2900
贷：银行存款 2900
这样，应付账款就存在借方余额2900元，因为没有发票，这个2900元没办法往固定资产科目里转
所以需要将余额2900的发票追回。