每月月底都要编制银行存款余额调节表吗?由谁编制？会计还是出纳？

2024-10-29 12:10:01

推荐回答（5个）

回答1：

1、银行存款余额调节表是否要编制主要看企业月底的账面余额金额银行账面余额是否相同。

当月底企业账面余额跟银行账面余额不相符的话，则需要做银行余额调节表，如果相符则不需编制银行存款余额调节表。

2、编制银行余额调节表一般是由出纳来完成，但如果企业较大每月银行账单较多的话，这项工作也很繁重，出纳完成后需要由会计来检查审核。

扩展资料：

1、银行存款余额调节表是由银行在期末寄给企业，可做为银行存款科目的附列资料保存。

该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额一般认为是该企业对账日银行实际可用的存款数额。

2、银行存款余额调节表编制原理：

银行存款余额调节表的编制方法一般是在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。

（1）企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项

（2）银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项

（3）银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账。

通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。

调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。

参考资料来源：百度百科-银行存款余额调节表

回答2：

每个月都要做，会计编制。根据财务系统，做出的银行余额调节表；银行余额调节表与银行开出的对账单做比较，调整未达账项。

当月底企业账面余额跟银行账面余额不相符的时候需要做银行余额调节表，相符则不需做。

一般编制银行余额调节表由出纳来完成，企业较大每月银行账单较多的话，这也是一项非常重要也繁重的工作，出纳完成后由会计来检查审核。

扩展资料：

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项－企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项－银行已付而企业未付账项账　通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。

如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。

参考资料来源：百度百科-银行存款余额调节表

回答3：

根据单位会计内部牵制制度，银行存款余额调节表应由出纳以外的会计人员来编制。一般情况下，它的编制是在月末结账完成后，经与银行对账单核对，不平衡时才进行。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

银行存款余额调节表是由企业编制，可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额一般认为是该企业对账日银行实际可用的存款数额。

调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记账没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。

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回答4：

当月底企业账面余额跟银行账面余额不相符的时候需要做银行余额调节表，相符则不需做。
一般编制银行余额调节表由出纳来完成，企业较大每月银行账单较多的话，这也是一项非常重要也繁重的工作，出纳完成后由会计来检查审核。

回答5：

每月都要编制调节表。方法是根据银行的对账单和会计的银行存款账对照编制调节表。此工作一般由出纳编制，会计复核。