借：其他应收款--分公司贷：现金发票到分公司时分公司做借：待摊费用贷：其他应付款--总公司
借：其他应收款-分公司贷；银行存款分公司的账务处理为借：管理费用或制造费用贷：其他应付款-总公司
计入往来账款。垫付**公司房租费：借：其他应收款--**公司，贷：银行存款最后定期和分公司结算。冲减该往来账。
