账务可以做块未开票收入，使账上的数和报税叔一致，下月再冲减未开票收入，这样帐就附起来了。
可以按你正确的做，下个月调回就行，这样下个月的时候，你的累计交税值的帐面就和实际交的一样了
多交了，到下个月多退少补，我以前就是这样的，但这样做之前是跟专管员联系过的
不是，下个月按正常的交，多交的先挂起，，，如果得到税务局同意可以相抵的话，到大厅去报，账务还是正常做
凤尾兰
:月末如果进项大于销项，借方余额，不用做帐务处理，留作下月继续抵扣。
如果是多交增值税可以以后几个个月递减，也可以申请退税。如果是递减一般纳税人在增值税纳税申报表（25栏）期初未缴税额（多缴为负数）反映，即可抵减，也不用单独做帐务处理。
1.应该是不允许调整，不予退还，不准留抵。
2.你的公式里少乘了个征收率3%
建议直接问下专管员。
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