1、发现盘亏时：借：待处理财产损益 贷：库存商品
批准保费时：借：营业外支出（非正常时)/管理费用（正常时）/其他应收款（责任人过错） 贷：待处理财产损益。
2、这属于帐实不符的情况，首先翻看前年度的年度报表账面与实物是否一致，如不一致看差多少报告领导，这情况会计付不了责，如一致看今年的发货单，补上就行了。
3、做个实际盘点报告,把与帐面相差的库存列个表,然后报领导处理.一般作为报废处理,让所有领导签过字后,再做报废. 另外可看你的固定资产表上是怎么列的,因为每月都要折旧的,这样更容易对帐.。
所有单据最后面都要做出入库单
发生这种情况最大的可能是因为 没做出入库单。你把单子补上就可以了。
如果确实是少了或多了，那就再盘点的时候做 盘盈或盘亏
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