：现金流量表中 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 和存货的减少

在会计软件中，直接法部分在做分录时就分了现金流量项目了，可以直接生成，但间接法部分（补充资料）部分有很多软件是不能自动生成的，原因有很多了，主要是因为要多一个辅助项很麻烦，而月末自行分析填列反而方便。
经营性应收项目：应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款（属于经营性应收的部分，有些可能不属于经营性的往来科目不算），本期数＝本期贷方发生额-本期借方发生额，累计数＝年初余额-本期末余额，取数时参照你的会计软件中的取数公式，都可以取的。另外一项同理。

经营业应收项目一般指资产负债表中左边部分中的“应收票据、应收账款、预付账款”经营性应付项目指资产负债表中右边的“应付票据、应付账款、预收账款”。不过要说明的是，如果用软件的话，在做现金流量表的时候，直接在会计科目设置现金流量项目，在做分录的时候，直接划分现金流量的收支分类，月未时软件会自动算出本期数和累计数。不用这么麻烦的。

本期数 累计数
<113>.DF-<113>.JF+ <112>.DF-<112>.JF <113>.LDF-<113>.LJF+ <112>.LDF-<112>.LJF
<203>.DF-<203>.JF+<221>.DF-<221>.JF <203>.LDF-<203>.LJF+<221>.LDF-<221>.LJF