85问答库 > 某自营出口生产企业为增值税一般纳税人，适用税率17％，退税率13％，一月份，期初增值税留抵5万元，

某自营出口生产企业为增值税一般纳税人，适用税率17％，退税率13％，一月份，期初增值税留抵5万元，

2024-11-19 13:43:55

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回答1：

1200*(17%-13%)=48

300*17%-(85-48)=14
1200*13%=156

1.不予免征和抵扣税额
　　借：主营业务成本48
　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出48
　　
2.免抵税额：
　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额156
　　货：应交税金-应交增值税-出口退税156