应仔细区分一下,把超过两年的无法付出的工资转到营业外
借:应付工资
贷:营业外收入
这样做的理由:一是超两年过了讼诉时效;二是查起账来较明晰
当然如果数额小冲管理费用也不为错,减少成本费用也是增加收入嘛不影响纳税所得额
此意见供参考.
可以，没问题
可以直接冲减，摘要就写冲回多计提工资
贷：以前年度损益调整40000 2借：以前年度损益调整 10000 贷：应交税金-应报表不用改，以后纳税调整的时候注意把应付工资贷方余额调增就可以了 借
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