增值税发票退回，已跨年，已过认证期，应如何处理？

1.发票既然开给对方,也已经跨年,那么说明你是已经申报增值税而且也缴纳过税额的了.2.如果发票没有开错的话,对方是无理由退回发票的.而且你方也有权利拒绝收回发票.3.由于纳税人开具红字专用发票所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证，而对于超过180天的专用发票在防伪税控系统中，已无法进行认证，所以，你所说的此种情况不能开具红字专用发票。 因此，你方在开具专用发票后应及时将发票提交购买方，而购买方应及时进行认证。过期不认证是他们自己的损失,可以不受理.4.建议你方开具发票给购买方时,最好能附一份发票签收单,以避免不必要的争执. 追问： 目前的情况是：我们已经重开了发票给了对方。然后我们的人当时又没有拿回原来开错的发票，到今年才拿回来。所以不是对方的错，是我们的错。现在的问题是不开具红字发票时，我们应如何处理？ 回答： 那你方只能多缴纳那税额.不该让对方负担了.下次注意点,以避免不必要的损失 追问： 增值税方面没有疑问了。怎样才能消除应收账款和销售收入呢？怎样做凭证科目？需要什么附件？ 回答： 冲销原来的账就可以了.不过你后面要贴此发票的复印件（一般是三联全复印）,并说明这是对方退回的发票,（如果对方肯写份退回发票的说明盖公章给你方的话会更好，如没有就你方自己写说明再加盖公章就OK了）故予以冲销平账,再重新将正确的账做进去就好了.冲销原XX年X月X日错误凭证分录时:借:应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费——应交增值税（销项税） （红字）将本月正确的发票做进账里：借：应收账款——XX单位 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 老虎头 的感言： 好！但能直接冲销“应缴增值税—销项税”吗？这不是跟红字发票一样了？！ 2011-08-19