计提工资,发放工资,社保,个税怎样做凭证啊?

2024-11-23 11:12:46
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回答1:

按照会计分录准则,制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计分录,反映真是的财务收支情况:具体操作如下:

一、计提工资

借:管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用

贷:应付职工薪酬

二、发放工资

借:应付职工薪酬

贷:银行存款

其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)

应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分)

三、缴纳社保

借:其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)

应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)

贷:银行存款-社保或者公积金账户

四、个税扣款

借:应交税金-个人所得税

贷:银行存款

回答2:

1、计提工资时
借:管理费用--工资
贷:应付职工薪酬--职工工资
2、发放工资时,要代扣个税、养老保险、医疗保险和失业保险
借:应付职工薪酬--职工工资
贷:其他应付款--社会保险
贷:应交税费--个人所得税
贷:库存现金
3、企业负担保险提取时
借:管理费用--劳动保险费
贷:应付职工薪酬--社会保险
4、上缴保险时
借:其他应付款--社会保险(个人)
借: 应付职工薪酬--社会保险(企业)
贷:银行存款