我公司上月开出的增值税专用发票，本月客户要求退回重新开，请问我方该如何处理？

一双方都可以申请。

1、对方已认证，就应该对方去他们当地的税务局申请退回重开申请，再将审批完的文书转过来，就可以开具红字发票。

2、对方如果没认证，并且在开票日2个月内，开票方申请会更方便些；从系统中先做红字发票导出，到U盘，到当地税务局申请审批，审批后即可开具红字发票。

二、法票只能在当月作废，跨月的话只能作冲红处理。冲红增值税专票的话，还要分付款方有没有将增值税专票抵扣这两种情况。

1、如果付款方没有将该增值税专票抵扣的话，则由增值税专票的开票方使用税控盘（或金税盘），开具红字法票申请表，然后再开具红字法票。

2、如果付款方已经将该增值税专票抵扣，就要由付款方开具红字法票申请表，然后再由开票方开具红字法票。

扩展资料：

购买方

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

参考资料来源：百度百科-红字发票

1、开具红字发票的申请可以由购货方或售货方发出。
2、企业进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单→申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，先选择购买方申请还是销售方申请，然后再选勾已抵扣和未抵扣，进入《申请单》填开界面，输入相关信息后，保存并提交申请单，将《申请单》的电子信息导出到U盘并打印纸质的《申请单》
3、已认证发票不管有没抵扣，都是由购买方开具“红字发票申请单”的。购买方填好“红字发票申请单”之后去当地国税局领取“红字发票通知单”寄给销售方。然后由销售方开具红字发票。具体开红字发票的步骤：发票管理→专用发票填开→点击负数→输入通知单号（通知单号在右上方）→输入开错发票的代码和号码。

1.当月发票开错，可当月作废后重开。
2.过月了，不可作废只能开具红字发票：
由购方申请开具通知单：
1）.专用发票已抵扣。
2）.未抵扣，A无法认证。
B纳税号认证不符。
C发票代码，发票号码认证不符。
D 不属于购货范围。
流程：
购方提交申请单（向购方税务员）----审核后开具《通知单》----购方提交纸质《通知单》给销货方-----销货方开具红字发票。
由销货方申请开具通知单：
1）.因开票有误，对方拒收。
2）.因开票有误，未交于对方。

流程：
销货方提交申请单----销货方税务机关审核《通知单》----购方获取纸质《通知单》或电子《通知单》-----销货方开具红字发票。

纯手打，好累啊，如果满意，请及时采纳噢。

--------------by深山修炼吧 2013.1.26

如果是旧版增票开票系统，要求对方出具退票证明，到税务局开具红冲发票证明，然后红冲掉之前的发票，然后重新开具。
如果是新版增票开票系统，直接在开票系统里面开具红冲证明，然后红冲掉之前的发票，然后重新开具。

1.双方都可以申请，
2.对方已认证，就应该对方去他们当地的税务局申请退回重开申请，然后再将审批完的文书转给你方，你方就可以开具红字发票啦
3.对方如果没认证，并且在开票日2个月内，开票方申请会更方便些；从系统中先做红字发票导出，到U盘，到当地税务局申请审批，审批后即可开具红字发票啦