最重要的是，找出原因，根据造成不符的原因进行调整。如果是你说的原因，那就简单了，但银行去打印出对账单及回单，将利息收入及管理费做上帐就平了。时间久了不能打回单，就根据对账单记账。
实际银行金额小于账面金额，就是银行扣的管理费大于利息收入。如果数额不大，则做
借：财务费用-手续费
财务费用-利息收入（负数）
贷：银行存款
如果数额较大，则需要根据问题形成的时间，以前年度的，记入以前年度损益调整再转入未分配利润并作纳税调整，当年的记入财务费用。
将实际银行金额小于账面金额的差额进行调整，要补做凭证。属于以前年度的计入“以前年度损益调整”科目，调整所得税，再结转至“利润分配——未分配利润”科目；属于当年的计入“财务费用”科目。补做凭证一定要有原始凭证，利息收入计入财务费用的贷方，银行扣的管理费计入财务费用的借方。
如果属于以前年度的金额不大，就直接计入当年的财务费用中。
你去银行打对账单，和你自己做的银行帐对比一下，查看是哪几笔没记帐，查出来之后，要求银行补打回单，及时做账调整了
制作银行账款余额调节表
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