请问卖房子的手续和税费？

2024-11-22 14:28:05

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回答1：

普通住房应同时满足以下条件：住宅小区建筑容积率在1.0以上；单套建筑面积在144平以下；实际成交价格低于同级别土地上住房平均交易价格1.44倍以下。
不同时满足以上条件的为非普通住房。
A：5年以上普通住房
举例说明：鲁先生去年11月在皇姑区买了一套建筑面积80平的二手房，市场价为3700元/平，房子的成交价为29.6万元。这套房子是他的唯一一套住房，产权证下发日期为2000年7月8日，属于5年以上的二手房转手，且符合普通住宅标准。
鲁先生交易这套房子需要缴纳以下费用：
■营业税：因为是超过5年的普通住房，免征营业税。
■个人所得税：5年以上，且为唯一家庭生活用房，免征个人所得税。
■契税：1.5%（总房款×税率=29.6万元×1.5%=4440元）
■印花税：1％。（总房款×税率=29.6万元×1％。=296元）
■土地增值税：免征
■交易手续费：6元/平（80平×6元/平=480元）
■查档费：100元/件
■工本费：80元/本
鲁先生在交易过程中交纳的各种费用总额为5396元
B：5年以内普通住房
举例说明：祝女士去年10月末在铁西区购买了一套72平的二手房，这套房子是2004年下发的房产证，且有原始发票，原来的房子20万元，交易中装修核定价格为25000元，这次交易的总房款为25.9万元。

交易时，由于房子取得不足5年，祝女士多缴了不少费用：
■营业税：5.55%（总房款×5.55%=25.9万元×5.55%=14374元）
■契税：1.5%（总房款×税率=25.9万元×1.5%=3885元）
■印花税：1％。（总房款×税率=25.9万元×1％。=259元）
■土地增值税：免征
■个人所得税：税率差额20%（（交易价格-原值-其它税金-装修费）×20%=（25.9万元-20万元-（14374元+3885元+259元）-25000元）×20%=3096元）
■交易手续费：6元/平（72平×6元/平=432元）
■查档费：100元/件
■工本费：80元/本
祝女士在交易过程中交纳的各种费用总额为22226元
C：5年以内非普通住房
举例说明：田先生于去年9月以45万元转让大东区一套150平的三居室住宅，这套房子是他在2004年10月买的，能够提供购房时的发票，发票金额为34.5万元，并提供了购房时缴纳契税的凭证13800元，装修核定价格5万元。
田先生应缴费用如下：
■营业税：5.55%（45万元×5.55%=24975元）
■契税：4%（交易价格×4%=45万元×4%=18000元）
■印花税：1％。（总房款×1％。=45万元×1％。=450元）
■个人所得税：差额20%计算（交易价格-原值-其它税金-装修费）×20%=（45万元-34.5万元-（24975元+18000元+450元）-50000元）×20%=2315元
■土地增值税：税率为30%—60%（增值额×适用税率-扣除项目金额×速算扣除系数）
能提供发票的扣除项目金额=购房发票金额×（1+5%×年限）+购房时缴纳的契税+转让时缴纳的税金+其它允许扣除金额=34.5万元×（1+5%/12×24个月）+24975元+2315元+13800元=42万元
（注：5%是税务部门根据土地转让扣除金额计算出的税率，为固定值。）
增值额=45万元-42万元=30000元
增值额与扣除项目金额之比=30000元/42万元=7.1%（确定适用税率30%，速算扣除系数为0）
应缴纳税额=30000×30%=9000元
■交易手续费：1%（总房款×1%=45万元×1%=4500元）
■查档费：100元/件
■工本费：80元/本
田先生在交易过程中交纳的各种费用总额为59420元
D：5年以上非普通住宅
举例说明：仍以田先生的房子为例，如果这套房子交易时房龄为5年以上，则营业税为差额5.55%（即（交易价格-原值）×5.55%=（45万元-34.5万元）×5.55%=5827元，免征个人所得税和土地增值税。
附注：1.如果田先生的房子不能提供购房发票，但能提供房地产评估价格时，则扣除项目金额=（重置成本×成新度折扣率）+转让时缴纳的税金+其它允许扣除金额。
2.如果既没评估价格，又没购房发票的，由地方税务机关参照契证所载“房地产土地价值”核定。扣除项目金额=房产土地价值×（1+5%×年限）+购房时缴纳的契税+转让时缴纳的税金+其它允许扣除金额。
[二手非住宅交易]
关键词：契税4%
举例说明：刘女士2006年10月末在北行附近购买了一套门市，当时的成交价为70万元，原房主不能提供原始发票。这时她应缴纳的费用为：
■营业税：5.55%
■个人所得税：按总房款1%
■契税：4%
■印花税：1％。
■土地增值税：税率为30%—60%
■交易手续费：1%
■查档费：100元/件
■工本费：80元/本
[商品房交易]
关键词：维修资金
举例说明：谢先生今年1月在房产超市购买了一套皇姑区塔湾附近的商品房，建筑面积60平，房价为3200元/平，总房款19.2万元。
■契税：普通住房1.5%（非普通住房或非住宅4%）
■维修资金：宅建筑面积高于每平2300元（含2300元）价格的，按每平2300元的2.5%比例计缴；低于每平2300元的按实际购房款的2.5%比例计缴。
■房产测绘费：0.61元/平
■工本费：80元/本
■出具产籍图费：30元/栋
[赠与房产]
关键词：普通住宅、非普通住宅、非住宅
A：普通住房
举例说明：去年12月，张女士将自己和平区38平的现有住房以赠与方式给了女儿。
应交纳的费用为：
■营业税：免征
■个人所得税：免征
■契税：1.5%
■印花税：1％。
■土地增值税：免征
■交易手续费：6元/平
■查档费：100元/件
■工本费：80元/本
■公证费：2%
B：非普通住房
举例说明：李女士在皇姑区有一套160平的住房，她在去年9月份赠给了自己的妹妹。
在变更中交的费用为：
■营业税：免征
■个人所得税：免征
■契税：非普通住房和非住宅4%
■印花税：1％。
■土地增值税：免征
■交易手续费：（非普通住房和非住宅）1%
■查档费：100元/件
■工本费：80元/本
■公证费：2%
[继承房产]
关键词：继承方
A：夫妻继承
举例说明：郭先生的父亲在今年1月份去世了，位于沈河区的住房由他的母亲继承。
发生的费用为：
■营业税：免征
■个人所得税：免征
■契税：夫妻继承关系，免征
■印花税：1％。
■土地增值税：免征
■交易手续费：夫妻继承关系，3元/平
■查档费：100元/件
■工本费：80元/本
■公证费：2%
B：子女继承
举例说明：仍以郭先生的情况为例，如果是由作为子女的他本人继承，那费用就有所不同：
■营业税：免征
■个人所得税：免征
■契税：父母有一人健在，住宅0.75%，非住宅2%；父母双亡，则免征
■印花税：1％。
■土地增值税：免征
■交易手续费：夫妻以外继承关系，6元/平
■查档费：100元/件
■工本费：80元/本
■公证费：2%
[办理房屋所有权证时限]
商品房、动回迁、房改登记：有效工作日21天
产权转移、变更登记：有效工作日10天
新建商品房：90个工作日
[两种收费]
在房产交易收费中，可以分两种情况，其它都是不合理收费。
A：行政事业性收费
所（共）有权工本费：10元/本（补证）
所有权证登记费：20元/本（房改）
工本费：10元/本（房改）
所有权证登记费：80元/本（交易变更）
B：经营性收费
档案查询费（出具房地产证明费）：100元/件（个人）；300元/件（单位）
房产测绘费：0.61元/平
出具产籍图费：30元/栋（个人）；100元/栋（单位)
应提交手续如下:
1、《房屋所有权证》《房屋共有权证》
2、《土地使用权证》
3、签定〈房屋买卖契约〉（需所有共有权人签字）
4、提供所有权人、共有权人身份证明、结婚证明或户口证明
买卖双方应交税费如下：
房地产转移登记税费，其计税基数、计征对象、税（费）率、征收部门如下表：销售营业税实际销售金额全额或实际销售金额减去原登记价的差价转让方5％登记部门代征
2城市建设维护税营业税转让方1％登记部门代征
3印花税实际销售金额转让方0.05％登记部门代征
受让方0.05％
4个人（单位）所得税实际销售金额减去原登记价的差价转让方个人20％由登记部门代征
单位15由税务部门征收
5契税实际销售金额受让方1.5％或[PARA]3％登记部门代收
6登记费受让方个人50元[PARA]单位80元登记部门收取
7房地产交易服务费建筑面积转让方每平方米3元登记部门收取
受让方每平方米3元
8《房地产证》贴花受让方5元登记部门代收
房地产三级转移登记计税说明如下：

（1）个人购买住房（包括普通住房和非普通住房）在2年内转手交易的，按实际销售金额全额的5％的税率缴纳营业税；

（2）个人购买住房两年内销售的，全额计征营业税。个人购买普通住宅两年后销售的，销售价等于或低于原价，未产生营业税的，不需向税务部门申请减免。个人购买普通住宅两年后销售，销售价高于原登记价的，提交税务部门免税证明后免征营业税，否则差额计征营业税。个人购买非普通住宅两年后销售，售价高于原价的，差额计征营业税；

（3）个人购房的起始日期以《房地产证》或契税完税凭证上注明的日期为准，其中安居房与二级转移登记的起始日期以买卖合同记载的日期为准；继承或离婚分割而来的普通住宅，在转让时计算其购房时间以上一手房地产买卖合同记载的时间为准；三级转移登记的起止时间，以申请登记的日期为准；

（4）我市普通住房应同时满足以下条件：住宅小区建筑容积率在1.0以上，单套住房建筑面积144平方米以下（含144平方米），实际成交价格低于同级别土地上住房平均交易价格1.2倍以下；

（5）契税按现行的标准予以收取。除土地、别墅、高级度假村按3％税率计征以外，其他均按1.5％计征，如有最新规定，按新规定执行；

（6）直系亲属或配偶之间房地产赠与，免征营业税、城市建设维护税和个人所得税，其他房地产赠与，视同一般房地产买卖计征税费；接受由个人赠与的非购置不动产再销售的，全额计征营业税；

（7）房地产继承或夫妻双方离婚财产分割的，免征营业税、城市建设维护税、个人所得税、契税；

（8）个人出售其购买并居住超过5年的安居房，免征个人所得税。

（9）法院强制执行涉及有多次转移行为而未经登记的，就最后两次转移行为按规定征收税费。

（10）法院强制执行，未办理第一手房地产证的，未提交税务部门免税证明的，全额计征营业税。

（11）房地产交易服务费（按建筑面积收取）：房地产交易手续费为每平方米6元，由交易双方各承担50。

回答2：

为这事我特意打了税局的电话呵呵.

现在卖你的拆迁安置房（你说刚分到，那么是没有满5年的），税率

是和正常的商品房没什么区别的:需要交5.55%的营业税,1%或者是差价的

20%(所谓差价是你现在的成交价-原来房子的买入价)的个人所得税,如果

房屋建筑面积大于144平米的,还要交1%的土地增值税.税费就只有这么多

(告诉你一个小秘密哦,二手房是有评估价的,那么你最好是要求把评估价

押到最底---差不多到原买入价,那样可以节省钱的),祝你好运!

回答3：

卖房需要缴纳那些税费

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