请问我工资是做本月的，社保是做上月的，应该怎么做账？

一般要先做计提科目：

借：管理费用-工资

贷：应付职工薪酬

应交税金-个人所得税

发放时：

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款-社保

贷：银行存款（现金）

缴纳社保和个税：

借：管理费用-社保

借：其他应收款-社保

借：应交税金-个税

贷：银行存款

扩展资料：

发放职工薪酬的处理：

企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记“应付职工薪酬——工资”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项(代垫的家属药费、个人所得税等)，借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”、“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。

企业支付职工福利费、支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训或按照国家有关规定缴纳社会保险费或住房公积金时。

借记“应付职工薪酬——职工福利(或工会经费、职工教育经费、社会保险费、住房公积金)”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业以自产产品作为职工薪酬发放给职工时，应确认主营业务收入，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“主营业务收入”科目，同时结转相关成本。

涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。企业支付租赁住房等资产供职工无偿使用所发生的租金，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“银行存款”等科目。

参考资料来源：百度百科-应付职工薪酬

下面这个我先全额支付了工资，收到了社保单再把个人部分从工资转出来，不过你在发工资的时候注意不要全额发了，要把个人部分扣出来，公司部分不够的再用现金支付

下面这个我是把以前的社保做完了过后，开始当月计提当月社保，这个时候就把工资里面个人缴纳部分分出来，等下月支付社保的时候再把社保从其他应付款转到期间费用等科目

你可以怎么方便怎么做

这个没有影响，因为工资是当月发上个月的，所以工资做账的金额，正常情况下都是发放上个月的工资额哦。你按照正常的入账就可以了，
一般要先做计提科目：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
应交税金-个人所得税
发放时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保
银行存款（现金）
缴纳社保和个税：
借：管理费用-社保
其他应收款-社保
应交税金-个税
贷：银行存款

这个没有影响，因为工资是当月发上个月的，所以工资做账的金额，正常情况下都是发放上个月的工资额哦。你按照正常的入账就可以了，
一般要先做计提科目：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
应交税金-个人所得税
发放时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保
银行存款（现金）
缴纳社保和个税：
借：管理费用-社保
其他应收款-社保
应交税金-个税

本月发放工资时，借记“应付职工薪酬”，贷记“库存现金”或“银行存款”。在本月登记。上月计提应付工资时，借记“生产成本”“制造费用”“管理费用”等，贷记“应付职工薪酬”。在上月登记。