帐载金额一一企业明细帐中记载的金额,如企业列支的业务招待费,税载金额一一根据税法规定计算后可以列支的金额,如招待费按收入的0.5%或按实际招待费60%列支的金额。
帐载金额指会计帐户上记载的金额,对于收入类帐户:税收金额指充许纳税企业免交企业所得税税收部分的收入金额. 对于扣除类帐户: 税收金额指充许在企业所得税税前抵扣的金额.
免交企业所得税税收的收入要向税务局提交免税申请并得到批准.
对于扣除类帐户填写通常:当帐载金额小于税收金额时,税收金额按帐载金额数填写.当帐载金额大于税收金额时,税收金额要按"企业所得税法"规定的充许在企业所得税税前抵扣的金额数填写,
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