员工预支差旅费,走会计处预支,符合程序吗?还是应该走出纳处预支

员工预支单应退还给员工吗?
2024-11-01 00:09:05
推荐回答(4个)
回答1:

员工因出差向单位借款。

处理:员工填写“借支单”,再按你单位正常财务程序支付借款,员工回来报销时出纳再填写"借支报销还款单",其中“借支单”入账,"借支报销还款单"一式两份,一份入账一份退借款人。

借钱时: 

借:其他应收款 2000

贷:库存现金 2000

出来回来后,让他填完报销单后找领导签字,签完字后拿着报销单与剩余的1350元找你。

账务处理: 

借:管理费用-差旅费 650

库存现金 1350

贷:其他应收款 2000

所谓的冲销就是讲其他应收款冲回。

扩展资料:

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时,借记本科目,贷记有关科目;收回或转销各种款项时,借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目,贷记本科目。

四、本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源:百度百科-其他应收款

回答2:

员工因出差向单位借款。

处理:员工填写“借支单”,再按你单位正常财务程序支付借款,员工回来报销时出纳再填写"借支报销还款单",其中“借支单”入账,"借支报销还款单"一式两份,一份入账一份退借款人。

借钱时: 

借:其他应收款 2000

贷:库存现金 2000

出来回来后,让他填完报销单后找领导签字,签完字后拿着报销单与剩余的1350元找你。

账务处理: 

借:管理费用-差旅费 650

库存现金 1350

贷:其他应收款 2000

所谓的冲销就是讲其他应收款冲回。

扩展资料:

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位(或个人)进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时,借记本科目,贷记有关科目;收回或转销各种款项时,借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目,贷记本科目。

四、本科目期末借方余额,反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源:百度百科-其他应收款

回答3:

首先,就像楼上这位同学说的,可以预支,走借款就可以了。不光是差旅费,其他的合理费用也可以先预支,说白了就是因公借 款。单据具体的样式没有规定,你可以用楼上这位同学截图的单据,也可以使用其他格式的。可以自己印,也可以去文具店购买。一般一式两联,一联借款的时候走账用,一联留存,待还款时退还给借款人。

流程的话,借款人填写好借款单之后,根据你们单位的财务制度,找相关的领导签字审批,之后先找会计,会计核实无误后,借款单传给出纳,由出纳付款。也就是说,出纳和会计都要经手

回答4:

你好!
我理解为:员工因出差向单位借款。
处理:员工填写“借支单”,再按你单位正常财务程序支付借款,员工回来报销时出纳再填写"借支报销还款单",其中“借支单”入账,"借支报销还款单"一式两份,一份入账一份退借款人。
希望对你有所帮助!