(一)员工工资当月计提当月发放可以吗?
这样的做法其实也是可以的，但是按照权责发生制，当月发生的成本要计入当月发生的费用，当月发生，直接在当月入账，直接分配，不用计提。
(二)关于当月工资的计提和结转
1、计提工资
借：管理费用/销售费用
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保
借：管理费用/销售费用
贷：应付职工薪酬——社保(企业承担部分)
3、次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4、缴纳社保时
借：应付职工薪酬——社保(企业+个人)
贷：库存现金/银行存款
5、缴纳个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
内容全部来源于网络收集，如有侵权，请联系网站删除：QQ：24596024