求助会计题（会计基础）

固定资产=(1)150000+(2)300000+(3)80000=530000
存货价值=(4)120000+(5)81000+(13)160000+(15)300=361300
实收资本=(10)600000+(20)260000=860000
流动负债=(6)25000+(7)10000+(8)1200+(12)50000+(17)3800+(19)20000=110000
权益总额=实收资本+流动负债+本月利润=860000+110000+70000=1040000

2008年1月15日，甲企业为扩大经营规模经批准增资到300万元，经协议约定C股东以货币投资120万元加入甲公司且持股比例三股东各占1/3
这时
借：银行存款120万
贷：实收资本100万
贷：资本公积20万
甲企业当年实现净利润80万元，提取法定和任意盈余公积
借：利润分配-提取法定盈余公积8万（80*10%）
借：利润分配-提取任意盈余公积4万（890*5%）
贷：盈余公积-法定8万
贷：盈余公积-任意4万
年末分配现金利润45万元
借：利润分配-分配利润
45万元
贷：应付股利45万元
年末利润结转
1、结转本年利润
借：本年利润80万
贷：利润分配-未分配利润80万
2、利润分配明细科目结转
借：利润分配-未分配利润57万
贷：利润分配-提取法定盈余公积8万
贷：利润分配-提取任意盈余公积4万
贷：利润分配-分配利润
45万元
做到这里，你的问题就解决了
1、盈余资本公积贷方余额为80+8+4=92万元
2、未分配利润贷方余额30+（80-8-4-45）=53万元
3、利润分配——提取法定盈余公积
期末余额为0
。（提取时为借方，年末已转入了利润分配-分配利润明细科目）
4、应付股利
期末余额为贷方45万。应为还没有实际支付。
5、所有者权益为515万元
实收资本300+原资本公积50+C入股计入资本公积20+原盈余公积80+年末新计提的法定、任意盈余公积8+4+原未分配利润30+当年余额23=515万元

1、权益总额：
向A单位购进钢材的未付款项 25 000元+尚未交纳的税金 10 000元+出借包装物收取的押金 1 200元+国家投入的资本 600 000元+从银行借入的短期借款 50 000元+本月实现的利润 70 000元+应付给食堂的代扣职工伙食费 3 800元+企业提存的应付福利费 20 000元+接受F单位投资 260 000元=1 040 000（元）
2、流动负债：
向A单位购进钢材的未付款项 25 000元+尚未交纳的税金 10 000元+出借包装物收取的押金 1 200元+从银行借入的短期借款 50 000元+应付给食堂的代扣职工伙食费 3 800元+企业提存的应付福利费 20 000元=110 000（元）
3、实收资本总额：
国家投入的资本 600 000元+接受F单位投资 260 000元=860 000（元）
4、存货价值：
正在生产装配中的车床 120 000元+已完工入库的车床 81 000元+制造车床用的库存钢材及其他材料 160 000元+库存的机器设备用润滑油 300元=361 300（元）
5、固定资产总价值：
车间厂房 150 000元+生产车床用的各种机床设备 300 000元+运输客车 80 000元=530 000（元）