求解会计分录怎么写？

2025-02-14 12:14:15

推荐回答（5个）

回答1：

1、借：材料采购-甲28000
-乙45000
应交税费-增值税-进项12410
贷：银行存款28000+45000+12410
2、借：管理费用-报刊费10500
贷：银行存款10500
3、借：管理费用-差旅费1420
贷：其他应收款-张利民1420
4、借：库存现金80
贷：其他应收款-张利民80
5、借：在建工程103000
贷：银行存款103000
6、借：材料采购-甲2000/(2000+5000)*7000=2000
-乙5000
贷：银行存款7000
7、借：原材料-甲31200

-乙52000
贷：材料采购-甲30000
-乙50000
材料成本差异3200
8、借：材料成本差异3200
贷：原材料-甲1200
-乙2000
9、借：库存现金85000
贷：银行存款85000
10、借：应付职工薪酬-工资85000
贷：库存现金85000
11、借：在建工程9800
贷：银行存款9800
12、借：生产成本-S12000+18000
制造费用2000+6000
管理费用4000
贷：原材料-甲14000
-乙28000
13、管理费用-办公费500
贷：库存现金500
14、借：管理费用-快递费313
贷：库存现金313
15、借：应收账款
贷：主营业务收入280000
应交税费-增值税-销项47600
16、借：其他应收款2400
贷：银行存款2400
17、借：银行存款163800
贷：主营业务收入140000
应交税费-增值税-销项23800
18、借：库存现金2000
贷：银行存款2000
19、借：销售费用4919
贷：银行存款4919
20、借：固定资产112800
贷：在建工程112800
21、借：坏账准备30000
贷：应收账款30000
22、借：制造费用4500
管理费用2000
贷：累计折旧6500
23、借：生产成本-直接人工50000
制造费用18000
管理费用11200
贷：应付职工薪酬-工资79200
24、借：生产成本50000*14%
制造费用18000*14%
管理费用11200*14%
贷：应付职工福利费79200*14%
25、借：财务费用1500
贷：应付利息1500
26、应缴纳消费税=（280000+140000）*5%
借：主营业务税金及附加（280000+140000）*5%
贷：应交税费-消费税（280000+140000）*5%
27、借：制造费用3000
管理费用2500
贷：银行存款5500
28、借：材料成本差异1220
贷：生产成本-s900
-制造费用200
-管理费用120
29、借：生产成本35820
贷：制造费用35820
30、借：库存商品-s121920
贷：生产成本-s121920
31、借：主营业务成本150000
贷：库存商品150000
32、借：资产减值损失51023
贷：坏账准备51023
33、借：主营业务收入420000
贷：本年利润420000
34、借：本年利润150000+21000+4919+33881+1500+51023=262323
贷：主营业务成本150000
营业税金及附加21000
销售费用4919
管理费用33881
财务费用1500
资产减值损失51023
35、本年利润=420000-262323=157677
所得税=157677*25%=39419.25
36、借：本年利润39419.25
贷：应交税费-企业所得税39419.25
37、（157677-39419.25）*10%=11825.78
借：本年利润11825.78
贷：盈余公积-法定11825.78
38、本年利润68000
贷：应付股利68000
39、借：本年利润118257,75
贷：利润分配-未分配利润118257.75
40、借：利润分配-未分配利润11825.78+68000
贷：利润分配-盈余公积11825.78
-应付股利68000