外贸企业出口商品的增值税转出和退税分录应该怎么做？

2024-11-16 07:48:11

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回答1：

这要看你在纳税申报的时候，这笔增值税票是报在哪里了，如果是当作进项税抵扣了，就要做进项转出，如果是填写在附表二第二十六栏里，就不用做转出。退税申报的时候记：借：其它应收款-应收出口退税，主营业务成本（17%-13%），贷：应交税金。
收到退税时：借：银行存款，贷：其它应收款-出口退税
运费报关费如果是老外承担的话，你就记往来“应收”就是了，自己承担的记入出口成本中

回答2：

这要看你在纳税申报的时候，这笔增值税票是报在哪里了。
如果是当作进项税抵扣了，就要做进项转出。
如果是填写在附表二第二十六栏里，就不用做转出。
退税申报的时候记：
借：其它应收款-应收出口退税，主营业务成本（17%-13%）
贷：应交税金。
收到退税时：
借：银行存款
贷：其它应收款-出口退税
运费报关费如果是老外承担的话，你就记往来“应收”就是了，自己承担的记入出口成本中。