税法增值税计算题,急!!!跪求答案~

2024-12-03 17:07:11
推荐回答(1个)
回答1:

进项税额计算
业务(1)
1、购买显像管进项税额680万元
2、运输费用进项税额20*7%=1.4万元
业务(2)
进项税额340万元
业务(3)
进项税额15万元
业务(4)
从小规模纳税人购买商品不能抵扣进项
业务(5)
用于在建工程,不允许抵扣税额

销项税额计算
业务(1)
销售折扣部分仍然计算增值税 0.2*50000 / 1.17 * 17% = 1452.99 万元
业务(2)
0.2 * 1000 / 1.17 * 17% = 29.06 万元
业务(3)
运输费用征收增值税 ( 0.2 * 800 + 1 ) / 1.17 * 17% = 29.39 万元
业务(4)
赠与视同销售 0.2 * 100 / 1.17 * 17% = 29.06 万元
业务(5)
以物易物为特殊销售方式,分别计算销项和进项
销项 0.2 * 2000 * 17% = 68 万元
进项 原题没有给出具体销售收入 视同等值 400 * 17% = 68 万元

增值税
销项税额 - 进项税额 = 1452.99 + 29.06 + 29.39 + 29.06 + 68 - 680 -1.4 -340 -15 - 68 = 504.1 万元