①加速收款，延迟还款是企业现金流量管理的要诀。应付款项拖后，应收款提前。
②控制支出是现金管理的义一法则。包括在对购货支出控制和人员工资的控制，但这都有一定限度，难以持续利用此种手段来保证现金周转。为使现金利用率达到最高，许多企业都运用“操纵浮支”和“透支制度”，所谓操纵浮支就是企业根据银行存款收支的时间差，使企业向银行开出的支票总金额超过其存款账户上结存的余额。在企业开出支票时，银行还没有把支票从企业存款账户中注销，而在这同时，另一笔收入将先期进入银行存款，所以这与“开空头支票”不同，不属于透支。在其银行存款不足其支出时由银行为其借款，并规定最大限额，以此减少现金占用率，但也造成了较高的利息支出。
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