公司代扣代缴社保个人部分，做其他应收款还是其他应付款？

如果先交社保，后扣工资，用其他应收款。但大多都是用其他应付款。

财政部对《企业会计准则第9号———职工薪酬》（财会［2014］8号，以下简称“新准则”）进行了修订，自2014年7月1日起在所有执行《企业会计准则》的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。

扩展资料：

第7条规定的新准则：企业为职工缴纳的保险费缴纳医疗、工伤保险、生育保险费和其他社会保险和住房公积金，并根据规则提取的工会和职工教育基金，并在职工提供服务的会计期间，根据规定的基本规定和规定比例计算并确定相应的赔偿金额，并确认相应的负债，计入当期成本或相关资产的损益。

根据企业会计准则，由个人承担的社会保险应纳入“其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）”科目，单位应承担部分“应支付职工补偿金——社会保险费”科目。为方便理解，仅列出养老、医疗和失业保险的会计处理流程，住房公积金参照其处理。

发放工资时:
借:应付职工薪酬
贷:其他应付款-（社保、医保、住房个人承担部分）
应交税费-个人所得税
银行（或现金）
结转的时候:
借:管理费用（或销售费用等）
贷:应付职工薪酬
缴纳社保、医保、住房等费用时:
借:管理费用（公司出的部分）
其他应付款（个人出的部分）
贷:银行或现金。

计入其他应收款--社保(个人部分)。
因本月社保本月缴纳,而工资一般都是下月计算并发放上月工资,所以本月公司代缴了社保个人部分时,做账：借：其他应收款--社保（个人部分）
管理费用--社保（公司部分）
贷：银行存款
下月发工资时扣回代缴。

当月代扣代缴社保个人部分记其他应收款-代垫员工社保，预提时：做其他应付款-暂收款项，下月收回社保时反冲回来。不知道是否正确，我们是这样记录的。希望能帮助到你。