只要有现金的进出都需要在现金日记账中反映，银行存款也是一样的道理。
取现，在现金帐中记借方
在银行存款中记贷方。
收到的货款，如果是现金入现金帐，如果是存款，根据银行的回单入银行存款日记账。
去银行提现金，会计分录为，借：库存现金
贷：银行存款
所以，现金日记账应该记在左侧（借方）表示，你的现金增加了，当有人报销时，把付给他的现金（也就是现金支出）记在贷方，余额就是你库存现金的余额。
有现金进出的业务要记入现金日记账，银行存款也是一样的道理
一般领取备用金的话，是现金增加，银行存款减少，即
借：现金
贷：银行存款
这笔业务在银行存款日记账和现金日记账上都要体现的
X月X日银行提取现金
借：库存现金
贷：银行存款
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